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云南省审计厅公布云南7大方面审计问题

更新时间:2020-02-21 13:07:51 点击数:51

25日上午,云南省第十二届人民代表大会常务委员会第十次会议在昆明举行。受省政府委托,云南省审计厅厅长刘明向省人大常委会作关于“2013年度省级预算执行和其他财政收支情况”的审计工作报告。审计结果表明,2013年云南省级财政总体情况良好。

“三公”经费、会议费减少23.75%

从审计情况看,今年共审计21个部门,延伸审计下属和其他单位115个。结果表明,这些部门2012年至2013年度预算执行情况总体较好,“三公”经费、会议费得到控制,2013年比上年减少5715.07万元,降低23.75%。

同时,进一步提高财政资源配置效率,较好地完成了省十二届人大一次会议确定的目标任务。全省公共财政预算收入1611.3亿元,为年初预算的102.9%;支出4096.51亿元,为年初预算的97.99%。其中:省本级公共财政预算收入361.85亿元,为年初预算的117.51%;支出872.75亿元,为年初预算的127.39%。

值得一提的是,审计报告首次将生态文明建设审计作为一级标题,摆在了显著位置。这表明,审计机关加大了对环境资源的关注度。

向司法纪检移送案件线索53件

2013年7月至2014年6月,审计厅共向司法机关、纪检监察和有关部门移送案件线索和处理事项53件,涉案金额7.71亿元。截至目前,有关部门已处理30人,其余的还在查处。

审计过程中发现的问题主要有:

部分单位和个人接受和使用虚假发票问题比较突出。审计查出相关案件线索和事项15件,其中7个部门及所属单位无真实经济业务利用虚假发票套取资金1259.48万元;8个部门对票据审核把关不严,接受虚假发票报账931.59万元。

私设“小金库”、私分公款、公款私存等违纪行为屡禁不止。审计查出相关案件线索和事项8件,涉及金额3.93亿元。

公务员工资政策及公款消费等纪律执行不严。违规发放津补贴、超标准支付出国考察费、违规购买超标车、用公款购买个人商业保险等,审计查出案件线索和事项7件,涉及金额543.58万元。

主要领导人员和重要岗位人员监督不力,公职人员财经法纪观念淡薄,贪污挪用行为时有发生。审计查出相关案件线索和事项5件,涉及金额418.34万元。

工程建设、招投标过程中问题频发。如工程质量不合格、串标、重复招标、篡改评分中标结果等,审计查出相关案件线索和事项3件。

省级财政管理审计

残疾人、儿童福利相关项目结余41.78亿元

审计工作报告中,综合分析了财政资金筹集、投入与项目进展、目标实现等情况,反映出在公共预算和政府性基金预算管理方面,存在个别专项资金结余较大和项目落实不力的问题。

矿产资源、坝区耕地质量补偿费等专项资金结余较大。而受项目储备不足等因素影响,2013年末矿产资源专项收入累计结余42.6亿元,坝区耕地质量补偿费累计结余23.54亿元,影响资金使用效益。

部分基金预算与公共财政预算统筹不够。工作人员在审计抽查残疾人事业、儿童福利等8类项目时发现,2013年公共财政预算安排了8.45亿元,而相关联的3项基金2013年末累计结余41.78亿元。

2013年末,128个部门财政拨款项目支出累计结余105.96亿元,比上年增加31.97亿元,增长43.2%,其中7个部门的7个项目上年结转1.79亿元未使用。凸显了部分项目落实不力,资金闲置。

省统计局1954.3万元租金余额未征缴入库

在审计国有资本经营预算管理时,发现省属部分企业存在家底不清、国有资本核算不规范等问题。

如:省交警总队所属的安通公司具备特许经营权,却不在省属企业范围内;而一些早已不存在的,或是县属企业还在国有企业名单内,像勐海县自来水厂。

2013年,省财政厅安排给省国资委、交通厅、国防科工局、工信委4个部门本级使用的国有资本经营预算3299.83万元,没有按要求编报预算和决算。

支出预算安排未充分体现政策要求。一是部分资金分配散、金额小,最少投入仅为10万元,未能体现支出效益;二是超出支出责任,向下级财政、国资委系统安排国有资本经营预算。

部分国有企业对财政补充的国有资本金核算不规范,导致国有资本权益缺失。抽查省国资委监管的国有企业发现,有8户企业将补充的国有资本金3.01亿元长期挂“资本公积”科目,未按要求及时转增实收资本或股本;云天化集团有限责任公司将财政拨入的资本性支出资金7500万元,直接拨付下属公司,未计入集团本级权益类科目。

此外,对非税收入管理情况审计发现,部分单位房屋出租、出借收入未征缴入库。地税征管数据反映,2013年,50个省级行政事业单位取得房屋出租出借税前收入1.08亿元,财政非税收入缴库记录为2386万元。如省统计局2007年以来租金余额1954.3万元未征缴入库。

4家企业

欠缴税款0.52亿元

在税收征管方面,存在执法不严、欠缴税款的现象。

2013年,省地税局采取积极措施,全年共组织税费收入1635.66亿元,同比增长14.4%,增收205.93亿元。但部分税务机关未严格执行税收征管法律法规,抽查的18户企业中,3户企业提前预征土地增值税5.05亿元,8户企业延缓征收税款6.9亿元,4户企业欠缴税款0.52亿元。

今年重点对房地产企业税收征管情况进行了审计,发现一部分房地产项目清算不及时。一些项目未严格实施项目管理制度。抽查发现,《商品房预售许可证明》发放时间在4年以上的127个项目中,有26个项目未建立项目管理档案和设立项目管理台账,有50个项目未下达过土地增值税清算通知书。

“三公”经费审计

省交警总队在下属单位摊派购车费用

审计工作人员在对省级部门预算执行审计过程中发现,一部分省级部门存在超标列支“三公”经费和会议费以及资产管理不规范等问题。

审计的21个省级部门中,存在项目预算未细化、预决算编制不完整、不真实等问题,涉及资金65.94亿元。其中,省国土厅年初预算批复的项目支出31.08亿元,未细化到具体项目部门和单位;省地税局无预算拨款2354.76万元,用于局机关经费支出;省交警总队未将下属两个事业单位收支与结余1919.53万元纳入部门决算报表反映。

因公出国(境)管理也存在漏洞。3个部门因公出国(境)未纳入年初计划,未经相关部门审批,利用项目经费、课题经费等,持因私护照出国(境),脱离相关部门监管。

违规配备公务用车,长期占用、借用下属或外单位车辆问题突出。3个部门违规配备公务用车23辆;2个部门以租代购车辆8辆;3个部门长期占用、借用下属单位车辆23辆。如省交警总队近三年在关联企业和下属单位摊派购车费用584.52万元,配公务用车19辆;省统计局以租代购,向单位职工、外单位租用车辆7辆。

接待费、会议费缺乏事前审批控制,无预算、超标准、超范围列支。此次审计重点抽查了21个部门本级接待费、会议费支出共6037笔,实际支出6547.71万元,发现4481笔接待费无事前审批控制。

省科技情报研究院编造虚假名单套取现金

在对省级部门的审计过程中,工作人员发现一些单位未全面落实“八项规定”、“六条禁令”。

如:西南林业大学部分会议在旅游景点、娱乐场所等地点举行,并组织参观、游览;省国土厅下属单位在接待费中列支购药材、工艺品、茶叶等费用58.47万元。

同时,政府采购存在执行不严、资产管理不规范的情况,共涉及资金8.97亿元。如:省公安厅下属制证中心自行采购7440.18万元;大理学院违规采购68项资产,涉及资金3117万元。

还有一部分单位存在挤占挪用专项资金、虚列支出转移资金、违规收费、违规发放津补贴等问题,涉及资金12.56亿元。如:曲靖师范学院挪用专项结余资金3976.12万元化解基本建设债务和支付工程款;省国土厅下属矿产资源储量评审中心未取得收费审批依据,收取项目评审费1998.68万元;省测绘局及下属工程院和检测站以编造虚假会议业务等方式,转移资金形成“小金库”91.89万元。

发现使用和接受虚假发票列支694.33万元的情况。如:大理学院用虚假发票列支学术交流等费用57.8万元。

一些单位资金管理不规范,资金效益难以发挥。如省公安厅项目资金结余达3.47亿元;延伸审计省财政下达德宏州水利专项资金发现,盈江县、芒市、瑞丽市、梁河县截留、滞拨水利资金3.85亿元。

在审计省科技情报研究院发现,该单位伪造签名支付主管部门及相关部门人员咨询费、劳务费等212.19万元;编造虚假名单套取现金141.15万元;技术收入、咨询收入、房租收入等2456.3万元未上缴,直接用于发放咨询费、劳务费和工资福利支出2033.76万元。

民生保障项目审计

德宏州4个县违规发放补助资金1060万元

在全省扶贫资金审计中,揭示了一些地方存在的骗取套取、挤占挪用、违规发放资金等问题;在保障性安居工程跟踪审计中,指出了多个县市区违规享受住房保障待遇、项目建设管理不规范等问题。

在10个县市的基本药物制度实施及补助资金审计中,发现了基本药物网上采购率低、资金滞留及违规发放职工补贴的问题;在小湾水电站移民专项资金审计调查中,反映了部分市县违规套取、滞留滞拨资金以及项目超概算、未报批等问题。

本次共审计全省财政扶贫资金107.43亿元,发现财政扶贫资金的管理使用中存在骗取套取、挤占挪用、损失浪费、滞留滞拨、违规发放和使用资金、未按规定招投标等问题。

如:曲靖市的民营培训机构在麒麟区、会泽县、师宗县以编造虚假报账资料、减少培训时间骗取套取劳动力转移培训资金792万元;孟连县孟连行健普洱茶开发有限公司将贴息资金29.7万元转入个人银行账户;昭通市昭阳区4个乡镇将安居工程项目资金347万元用于集镇装饰亮化工程;德宏州4个县的扶贫安居工程涉及非贫困户1060户,违规发放补助资金1060万元。

省管干部任期经济责任审计

部分州市领导应收未收土地出让金40.49亿元

2013年,对14名省管领导干部进行了经济责任审计。结果表明,绝大多数被审计领导干部认真履行了经济责任。

审计州市领导发现应收未收土地出让金40.49亿元、应缴未缴土地出让收入2.25亿元、违规出借财政资金10亿元等问题。

审计部门领导发现下属单位违规设置“小金库”855万元、公款私存3.77亿元、应缴未缴财政收入8.07亿元、挤占挪用专项资金1403万元、违规出借资金8.58亿元等问题。

审计省属高校校长发现应收未收合作办学收入7102万元、应缴未缴非税收入5129.54万元、违规发放津补贴853万元、挪用专项资金2658万元列支招待费和劳务费、部分建设项目未履行招标程序和未严格执行政府采购合同、接受供货商的虚假发票报销费用等问题。

生态文明建设审计

通海县、澄江县财政局

滞留滞拨专项资金

在审计九湖“十二五”规划执行情况时,揭示了相关部门单位滞留滞拨专项资金、资金闲置等问题;在审计全省地质灾害防治资金管理使用情况中,反映了主管部门对州(市)自筹和省级切块下达的专项资金管理不到位等问题;在审计草原生态保护补助奖励资金中,发现畜牧部门牧户信息系统管理体制不顺、更新滞后等问题。

如:通海县、澄江县财政局滞留滞拨专项资金970万元;昆明市滇池管理局等4个单位因资金使用计划不周等,致使资金闲置1961.5万元。

异龙湖底泥清除工程项目资金缺口4875.93万元,且该项目未进行公开招标选取施工单位,也未签订施工合同;11个项目开工手续不全,5个项目进展缓慢,个别项目建设周期长、管理差,部分污水处理设施由于工程不配套处于闲置状态。

审计调查省级旅游发展专项资金管理使用情况,发现4个单位挪用专项资金32.14万元用于购车和招待费支出等、扩大旅游标识牌建设经费40万元的支出范围、闲置未用专项资金61.2万元、无明细预算支出工程款69.2万元。

编辑:沈莹责任编辑:徐婷

债务审计

云南各级政府债务风险总体可控

在审计署的统一组织下,审计机关对全省政府性债务情况进行了全面审计。

结果表明,截至2013年6月底,各级政府负有偿还责任的债务3823.92亿元,负有担保责任的债务439.42亿元,可能承担一定救助责任的债务1691.49亿元,债务风险总体可控。审计结果已向社会公告。

从审计情况看,云南省政府性债务是经过多年形成的,在已支出的政府负有偿还责任的债务中,有90.72%投向了基础性、公益性领域。

存在的主要问题是政府负有偿还责任的债务增长较快,省市县三级政府负有偿还责任的债务余额年均增长22.76%;部分地方和行业债务负担较重,全省政府还贷高速公路和政府还贷二级公路债务负担沉重。

还有部分地方违规通过BT、向非金融机构和个人借款等方式举借政府性债务,一些地方政府及所属机关事业单位违规提供担保。

重点工程审计

部分重点工程未公开招投标

2013年7月至2014年6月,审计厅完成了16个重点建设项目的竣工决算审计和4个重大建设项目的跟踪审计。项目完成投资314.21亿元,审计核减投资额7.43亿元。存在的主要问题是:部分工程未公开招投标,涉及金额10.5亿元;出借项目资金3.4亿元;管理核算不规范1.23亿元,部分项目资金不到位6.21亿元;应缴未缴税金6144.15万元。

其中,威信扎西煤电一体化项目2.63亿元的合同金额未公开招标;德宏州麻栗坝水库建设工期滞后;审计元双二级公路,核减投资2171.25万元,查出应缴未缴税金5242.66万元。

2014年2月以来,探索开展了对16个水库全过程跟踪及竣工决算同步一体化审计。概算投资总额64.84亿元,完成投资19.18亿元。其中:丫多河水库招投标制度执行不合规、合同管理执行不严格、建设资金未按计划拨付到位5500万元;黄木水库征地拆迁费超概算1404.67万元。

瑞丽试验区土地“未批先用”问题突出

在对利用国外贷援款项目财务收支和项目执行情况审计时发现,部分子项目执行单位挪用贷款资金3853.06万元;项目未按规定进行招投标,涉及金额2402.95万元;项目建设单位管理费超支398.52万元。目前,被挪用的贷款资金已全部收回。

瑞丽试验区自启动以来,各项建设事业开局良好,成效明显。存在的主要问题有:土地未批先用问题突出,88个已投入建设的招商引资项目有21个未取得用地批准;项目审批、建设环节疏于监督,抽查的16个招商引资项目有11个无环境影响评价的批复文件,2个未履行基本建设审批程序;建设资金缺口大,截至审计时,龙瑞高速建设资金缺口达65.35亿元;瑞陇高速建设资金22.78亿元,地方财政压力巨大。

彝良“9·7”地震灾后恢复重建第二阶段主要工作目标的民房重建任务已基本完成,教育、医疗、卫生等社会事业建设项目正逐步进入工程收尾阶段,城镇设施恢复重建已开展项目前期工作。截至审计时,累计完成投资38.92亿元。发现部分恢复重建项目资金到位率低、前期工作进展缓慢以及项目规划调整、部分项目未有效实施等问题。

部分国有企业资产负债率达80%以上

审计厅对省属国有企业开展了连续审计,发现国有企业法人治理结构存在缺陷,股权结构单一。我省国有企业国有资本比重一直在94%以上;国有企业大量进入一般性竞争领域,且过度追求规模,效益不佳,债务剧增。省国资委监管的国有企业2012年实现营业利润为4.12亿元,资产负债率从2009年的65%升至2013年的71%,部分企业资产负债率高达80%以上。

2013年对2家省属国有企业进行了审计。对云南省广电网络集团有限公司的审计表明,广电网络集团省级国有资本占比过低,仅为4.57%,省级部门难以有效管控。

其次,云网股份公司未经资产评估、未报财政部门核准备案,自行定价收购控股子公司其他股东股权,涉及金额1.84亿元;未经相关部门批准,核销净资产1.38亿元和全额计提资产减值准备4102.13万元。部分工程项目和咨询服务采购未按规定进行招投标,涉及4097.06万元。部分下属公司公款私存1515.85万元、虚开发票套取资金563.61万元。部分资金投向非主营行业而主业投入不足;未严格执行国家收视费政策,存在捆绑销售、收费优惠政策执行不到位和部分收费项目未经备案等问题。(记者王海涛

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